Cómo crear una LLC en EE. UU. siendo no residente (2026): pasos, impuestos y coste

Visión general

Para un fundador, freelance o vendedor de comercio electrónico independiente de la ubicación que vive fuera de Estados Unidos, una LLC estadounidense es uno de los vehículos empresariales más baratos y creíbles del mundo. Te da una empresa estadounidense reconocida, acceso a Stripe, PayPal, Amazon y a la infraestructura bancaria de EE. UU., y un envoltorio legal limpio, sin necesidad de un visado, un socio estadounidense ni pisar suelo americano. La mayoría de los no residentes se constituyen en Delaware o Wyoming.

El truco está en que 'LLC estadounidense' y 'libre de impuestos' no van en la misma frase. Una LLC de un solo miembro cuya propiedad recae en una única persona extranjera es una entidad no reconocida (disregarded entity): la LLC no paga impuesto sobre la renta en EE. UU. y su beneficio fluye directamente hacia ti. Que ese beneficio tribute depende de dónde seas TÚ residente fiscal y de si el negocio toca EE. UU. — no del hecho de que la empresa sea estadounidense. Equivócate en eso y, o bien pagas de más en EE. UU. o, más a menudo, olvidas que debes impuestos en casa.

Para quién es

Una LLC estadounidense encaja con personas que ingresan de clientes o plataformas más que de suelo estadounidense, y que quieren una empresa estable, con banco y en inglés. Encaja mucho peor con quien necesita un estatus migratorio en EE. UU. (una LLC no te da ninguno), o con quien planea llevar una operación estadounidense de verdad, con personal, una oficina o inventario en un almacén — eso suele crear presencia imponible en EE. UU. y una carga de declaraciones mayor.

• Freelances, consultores y agencias que sirven a clientes no estadounidenses o globales desde el extranjero
• Fundadores de SaaS, productos digitales e infoproductos que necesitan Stripe o PayPal
• Vendedores de comercio electrónico y dropshipping que usan proveedores y logística no estadounidenses
• Nómadas y expatriados que quieren una empresa neutral y bien valorada fuera de su país de origen
• No es para ti si: necesitas un visado de trabajo o una green card en EE. UU. (una LLC no da ninguno), o vas a tener empleados en EE. UU., una oficina en EE. UU. o stock almacenado en EE. UU. — eso probablemente crea ingresos imponibles en EE. UU.

Tipos de sociedad

Los no residentes casi siempre eligen una LLC, no una C-corporation. Una LLC es flexible, barata y — con un único propietario extranjero — tributa por transparencia fiscal (pass-through), de modo que el beneficio no tributa dos veces. Una C-corp paga un 21 % de impuesto federal de sociedades sobre el beneficio mundial y encaja con fundadores que captan capital riesgo estadounidense, no con operadores en solitario. La decisión práctica es qué estado, y Delaware frente a Wyoming es la bifurcación habitual.

Impuesto de sociedades e impuestos clave

Una LLC de un solo miembro cuya propiedad recae en un único no residente no es en sí misma una entidad que pague impuestos. La cuestión es si TÚ, el propietario, tienes ingresos de origen estadounidense 'efectivamente conectados' con una actividad económica en EE. UU. (ECI). Si no tienes oficina en EE. UU., ni empleados o agente dependiente en EE. UU., ni inventario en EE. UU., por lo general no tienes ECI y no debes impuesto federal sobre la renta en EE. UU. — ni siquiera sobre un gran beneficio. Si sí tienes ECI, presentas el formulario 1040-NR y pagas impuesto estadounidense a tipos progresivos (10 %–37 %). Verifica tus propios hechos con un asesor fiscal transfronterizo; el ECI depende de cada caso concreto.

Cómo crearla, paso a paso

1. Elige un estado — Wyoming o Delaware para la mayoría de los no residentes (mira la comparación de más abajo).
2. Nombra un agente registrado en ese estado; es obligatorio y aporta tu dirección legal de notificaciones (~50–150 $/año).
3. Presenta los Articles of Organization / Certificate of Formation ante el estado y paga la tasa de presentación (Wyoming 100 $, Delaware 110 $).
4. Obtén un EIN (identificación fiscal) del IRS — como no residente sin SSN, presentas el formulario SS-4 por fax o correo; cuenta con unos días o varias semanas.
5. Redacta un operating agreement (incluso una LLC de un solo miembro debería tener uno para la banca y la claridad).
6. Abre una cuenta bancaria o fintech de empresa (Mercury, Wise, Relay y similares aceptan muchas LLC de no residentes; los bancos tradicionales son más difíciles sin presencia en EE. UU.).
7. Organiza tu cumplimiento anual: informe anual estatal / franchise tax, más la presentación federal anual del formulario 5472 + un formulario 1120 pro-forma.

Costes y plazos

Ambos estados mantienen los nombres de miembros y gerentes fuera del registro público — solo son visibles el nombre de la empresa y el agente registrado. Wyoming es más barato a largo plazo (unos 60 $/año frente a la franchise tax fija de 300 $ de Delaware) y es la opción pragmática para una pequeña LLC en solitario. Delaware aporta más prestigio y el sistema de tribunales mercantiles más desarrollado, lo que importa si vas a captar dinero o esperas contratos complejos. Los paquetes de servicios de constitución que agrupan la presentación, el agente registrado y la solicitud del EIN suelen costar unos cientos de dólares; verifica las cifras actuales antes de comprometerte.

Sustancia, banca y la realidad

El punto peor entendido de todos: una LLC estadounidense no te vuelve libre de impuestos. Tributas donde eres residente fiscal, y una empresa gestionada desde la mesa de tu cocina en España, Alemania o Colombia puede considerarse residente fiscal ALLÍ conforme a las normas de sede de dirección efectiva y de sociedades extranjeras controladas (CFC) — es decir, tu país de origen grava su beneficio con independencia del papeleo americano. La banca también es trabajo real: las fintechs incorporan muchas LLC de no residentes, pero exigen un negocio genuino, prueba de tu identidad y domicilio, y pueden dar de baja los perfiles de riesgo.

Errores comunes

• Creer que 'LLC estadounidense = cero impuestos' y olvidar el impuesto que debes en tu país de residencia.
• Saltarse el formulario 5472 + el 1120 pro-forma — la sanción de 25.000 $ se aplica incluso a una LLC inactiva y sin beneficios.
• Intentar presentar la solicitud del EIN como una persona estadounidense; los no residentes sin SSN deben usar el formulario SS-4 por fax/correo.
• Dar por hecho que una dirección postal o un agente en EE. UU. crea presencia imponible en EE. UU. — normalmente no, pero llevar operaciones reales desde EE. UU. sí puede.
• Ignorar las normas de CFC y de sede de dirección efectiva en casa, donde vive la factura fiscal de verdad.
• Dejar caducar el informe anual estatal o la franchise tax, lo que puede disolver la LLC y hacerle perder su good standing.
• Elegir Delaware solo por reputación cuando una LLC de Wyoming más barata serviría mejor a un fundador en solitario.